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赠与税申报之Gift Tax
1. 什么是赠与？ 任何直接或间接的，没有收到全部价值回报情况下的财产转移。不要求回报的付出。常见于：父母给小孩转账，父母付首付买房加小孩名字上title等。 2. 赠与税的常见情况有哪些？ 常见的赠与分两种情况。 1) 海外赠与：美国税务居民收到非税务居民的海外赠与。 2) 本地赠与： A: 美国税务居民赠与给任何其他人，不管接受者是何种身份。 B：非税务居民将美国境内资产赠与给美国税务居民。 …
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在家办公抵税之Home Office Deduction
1. Home Office Deduction是什么？ Home Office Deduction, 家庭办公室扣除允许您扣除，您使用自住房的空间作为办公场所而产生的相关费用。 对于许多自由职业者及公司老板来说，这是一项很大的税收减免。 2. Home Office Deduction的要求是什么？ 首先，您需要符合以下全部三种条件。 1) 您运营一个独立的business。 2) 您的home…
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CHEN CPA Inc 介绍及过往讲座视频
1. Chen CPA Inc, 陈菲会计师事务所介绍 • 以服务客户为宗旨 本着为客户提供更好的服务体验为宗旨，我们致力于高效率地为您提供可靠的，专业的定制化服务。 • 专业的服务团队 经济全球化背景下，我们团队的中美教育及生活背景，保证我们能够真正精准地了解客户需求，迅速解答客户疑问。 • 拥有10多年的实践经验 陈菲会计师在会计，税务，及规划领域，拥有10多年的工作经验。主要服务于个人及中小…
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公司股东的合理薪资 Reasonable Compensation
1. 公司股东是员工Employee吗？还是独立承包商 Contractor？ 根据 AB 5法案，除非企业（雇主）满足ABC 测试，否则大多数工人都被定义为Employee (员工)。如果公司股东在公司担任高层管理职位，管理公司日常运营业务，此时股东应该视为公司的员工。（详情请参考“如何区别员工和独立承包商？”） 在美国很多小型公司的所有成员就是股东或其家人，此时股东身兼数职，同时负责公司的商业…
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CalSavers-加州雇主必须要注册的项目
1. CalSavers是什么？ CalSavers是加州政府规定雇主需要为员工提供的退休储蓄计划。CalSavers 账户是 Roth IRA 账户，适用于所有其他 Roth IRA 账户的供款和参与者收入限制的约束。 雇主不得向这些账户供款，它们的资金完全来自员工的工资供款。 2. 谁需要注册CalSavers? 拥有五名或更多加州 W-2 员工，同时没有为其员工提供退休计划的加州雇主必须注册…
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如何区别员工和独立承包商？
1. 怎么确定雇佣的服务人员是Employee-员工还是Independent Contractor(独立承包商)？ 根据 AB 5法案，除非企业（雇主）满足ABC 测试，否则大多数工人都被定义为Employee(员工)。雇主必须预扣员工的加州所得税和工资税，并满足加州的最低工资和加班要求。 2. ABC测试是什么? 根据加州ABC 测试，必须满足全部以下三个条件才能将工人视为Independen…
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2023 个人与公司报税截止日期延期 10/16/2023
1. 每年税表申报的截止日期是哪天？ 一般情况下，个人税表申报截止日期为每年的4月15日。S Corporation 和LLC的个人税表申报截止日期为每年的3月15日，而C Corporation的税表申报截止日期为公司结账日期后的第四个月的15日。如果截止日期恰好是节假日，正式的截止日期会顺延到下一个工作日。 如果我们来不及在截止日期前申报，可以提交表格向税局申请延期，可将截止日期延至6个月后。…
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企业主省税之Pass Through Entity Elective Tax （2021-2025）
1：Pass Through Entity 是什么？ Pass Through Entities （PTE）是指通过K1将公司赚取的利润传递到股东/合伙人的个人身上交税的公司。这样公司只需要申报公司税表，而不需要为利润交税。最终为此利润交税的是股东/合伙人。这样可以避免双重征税。通常, PTE都是按照partnership或者S corporation形式报税。这其中一般包括S Corporati…
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高收入省税之Backdoor Roth IRA
1. Backdoor Roth IRA是什么？ IRA是Individual Retirement Account,个人退休账户。Roth IRA 对存钱的人有收入上限要求。当您的收入超过税局规定的上限时，则不能往Roth IRA账户存钱。 Backdoor Roth IRA 是一个策略，让不能往ROTH IRA账户存钱的高收入人群，可以通过这个策略达到往ROTH IRA存钱的目的。此操作一般不…
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退休计划Traditional IRA 和 Roth IRA 怎么选？
1.IRA 是什么? IRA 是Individual Retirement Account,个人退休账户。这是美国国税局允许美国纳税人为自己存退休金的账户，享有税务优惠。 注:一定需要有工作收入才可以往 IRA 账户存钱。利息，投资，房租，赠与等等都不行。 2.谁可以开 IRA 账户? 只要有工作收入的纳税人都可以开 IRA 账户存钱，包括留学生，未成年小孩，退休老人。前提是 一定要有工作收入。存…
