2024公司申报新规-Beneficial Ownership Information (BOI) Reporting

1：Beneficial Ownership Information (BOI) Reporting是什么情况？
根据 2021 Corporate Transparency Act规定，自2024年1月1日起，所有符合要求的公司需要向美国财政部金融犯罪执法网络(FinCEN=Financial Crimes Enforcement Network)申报相关的所有者和高层管理人员的具体信息，同时在信息有变动时及时更新。

2：哪些公司需要申报BOI？
需要申报BOI的公司（Reporting Company）包括以下几种：

1) 美国注册的公司，包括corporations, LLCs, LPs, 以及任何在州Secretary of State注册的公司实体。
2) 在美国任一州注册运营的海外公司。

一般情况下， sole Proprietorship, general partenership不需要跟州注册，可以不需要申报，但有些州需要注册的也需要申报。
虽然有一系列公司可以豁免申报，但简单来讲，基本所有在美国注册的公司都需要申报。

3：需要申报的Beneficial Owner是指哪些人呢？
BOI 主要申报beneficial owner的信息。Benificial Owner是指符合以下任一条件的个人，不管是直接还是间接符合：

1) 对公司行使实质控制权的个人，如公司的CEO, Secretary, CFO，COO等，不管是否拥有公司所有权。
2) 拥有或控制至少25%的公司所有权的个人

如果申报公司的股东为另外的公司，则一层层追踪到最终控制公司的个人。

4：具体需要申报什么信息呢？
需要申报Reporting Company的以下信息：
公司名字，DBA 名字，地址，注册州，税号
需要申报Beneficial Owner的以下信息：
个人名字，生日，住址，有效身份证件号码（护照，驾照等），以及身份证件的复印件
此外，对于1/1/2024之后注册的公司，还需要申报Company Applicant的信息。Company Applicant主要指以下个人：

1) 直接提交公司注册文件的个人，和
2) 主要负责指导或控制他人提交公司注册文件的个人

一般情况下， Company Applicant是帮您注册公司的会计师，律师，或者您公司内部主要负责公司注册的人员。

5：BOI 申报截止日期是什么时候？
BOI申报不是一个每年需要定期申报的表格。公司进行第一次申报后，只有在申报信息有变动时，需要于30天内及时更新。

1) 1/1/2024之前注册的公司：1/1/2025之前申报
2) 1/1/2024-12/31/2024 注册的公司：公司注册下来90天内申报
3) 1/1/2025之后注册的公司：公司注册下来30天内申报
4) 错误申报的情况下：发现错误的30天内申报
5) 需要更新的情况下：任何信息有变更的30天内，如改地址，公司相关人员变动，证件过期等

6：在哪里申报呢？
FinCen将于1/1/2024开通申报端口。
各公司负责人可于1/1/2024之后，前往FinCEN BOI申报通道 注册申报。也可联系我们CHEN CPA INC进行申报。

7：有哪些公司可以不申报BOI吗？
上市公司，银行，保险公司，非盈利公司等一些公司不需要申报。
对于一般中小企业来讲，除了不运营的公司（inactive entity），其他公司都不在豁免范围内。

8：什么情况属于inactive entity,可以不申报BOI呢？
一个公司需要符合全部以下6个条件，才可视为inactive entity，并不需要申报BOI.

1) 公司成立于1/1/2020之前。
2) 公司没有运营。
3) 公司没有间接或直接由非美国身份的人拥有。
4) 过去12个月，公司拥有者没有变动。
5) 过去12个月，公司没有直接或间接，接收或转出任何超过$1,000的金额。
6) 公司没有任何资产，包括在其他公司的股份或所有权。

9：晚申报会有罚款吗？
晚申报BOI的罚款为以下两个：

1) 每天$500的民事罚款，没有上限，同时
2) 最高$10,000的刑事罚款以及/或最高两年的监禁

此罚款不只是公司层面的，也可追到导致BOI未申报的任何人或公司未申报BOI时的公司高层管理。

10：更多问题？
更多详细问题，请查看FinCEN BOI申报常见问题
更多问题，请咨询我们或您的会计师，理财顾问。如果您有需要，可以选择我们公司（CHEN CPA INC)帮您申报。
以上信息仅供参考，不提供任何专业建议。请咨询您自己的专业顾问。

Chen CPA Inc
Tel:(657)699-3009
Wechat: Chen-CPA
Email: Info@Chen.CPA
Web: https://www.chen.cpa/zh/