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房地产之自住房和投资物业怎么区分？Principal Residence VS Investment Property
1. 什么是自住房Principal Residence？ 定义：主要住宅，Principal Residence, 是个人或家庭大部分时间居住的主要住所。美国国税局（IRS）将主要住宅定义为纳税人的主要居住地，可以包括房屋、公寓、合作公寓或其他类型的住宅。 注：空置房屋，没有出租，并不代表就是Principal residence. 主要特点： 主要居住地：这是你平时居住的地方。 时间要求：为享…
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什么是折旧？什么是折旧追回？ Depreciation VS Depreciation Recapture
什么是折旧 Depreciation? 折旧是将有形资产的成本在其使用寿命内分摊的过程。这是一种会计方法，允许企业在长时间内逐渐抵扣资产的费用，而不是在购买时立即全额抵扣。这反映了资产的消耗、磨损或过时。 关键点： 目的：用于将购置资产的费用在其使用寿命内分摊抵扣对应的收入。 适用性：适用于有形资产，如建筑物、机器、车辆和设备。（土地不可折旧。无形资产是用Amortization.） 常用方法：S…
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如何在税务申报中抵扣汽车相关费用 Business Use of Car Deduction
1. 谁可以使用汽车费用抵税？ 当汽车用于商业用途时，部分人可以在税表中抵扣汽车相关费用。 • 自由职业者，申报Schedule C收入的时候可抵扣用于业务的汽车费用 • 公司股东，合伙人，可向公司报销个人汽车用于公司业务的费用 • 房东，申报Schedule E租金收入时，可抵扣用于出租房子相关的汽车费用 注：只有为了业务用途的里程才可抵扣。个人用途，正常上下班的commute都不可抵扣。 拿W…
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2024公司申报新规-Beneficial Ownership Information (BOI) Reporting
1：Beneficial Ownership Information (BOI) Reporting是什么情况？ 根据 2021 Corporate Transparency Act规定，自2024年1月1日起，所有符合要求的公司需要向美国财政部金融犯罪执法网络(FinCEN=Financial Crimes Enforcement Network)申报相关的所有者和高层管理人员的具体信息，同时在…
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成立美国公司后，每年报税要求
我们在美国注册公司后，不管是否有运营，是否有赚钱，就算是空壳公司，没有开过银行账户都需要准时向不同部门申报所需要的文件，才可以维持这家公司。不然，公司可能会被政府关掉，同时也会累计欠缴的税费及罚款等。 那么，公司成立后，都有哪些申报需要呢？ 会产生多少维护费用呢？ 各种申报的截止日期是什么时候呢？ 每个州对于不同类型的公司都有不同的申报需求。下面我们以加州为例，讲讲常见的申报需求。 1：公司年度所…
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在美成立公司，怎么选择合适的公司类型?
我们在美国注册公司时，我们都知道要注册有限责任公司。但是所有的有限责任公司都是一样的吗？并不是的。那我们到底要注册什么类型的有限责任公司呢？这需要根据您的具体情况分析。 1：有限责任公司一般有哪几种类型？ 在美国最常见的有限责任公司有以下三种：C Corporation, S Corporation, 和LLC-Limited Liability Company。三种公司类型各有优势，适合不同的生…
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注册代理-Registered Agent是什么？
我们在美国成立公司的时候，都会听到一个词“Registered Agent”。翻译成中文时，我们会说是注册代理。字面上，我们可能会理解为帮我们注册公司的代理公司或个人。其实，并不是的。 1：注册代理（Registered Agent）是什么？ 注册代理是指代表您的公司接收法律及其他文件的人或公司，例如法院传票，税务通知信件等。 您的注册代理人信息是公开的，任何人都可以在网上查到。因此外部人员知道要…
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在家办公抵税之Home Office Deduction
1. Home Office Deduction是什么？ Home Office Deduction, 家庭办公室扣除允许您扣除，您使用自住房的空间作为办公场所而产生的相关费用。 对于许多自由职业者及公司老板来说，这是一项很大的税收减免。 2. Home Office Deduction的要求是什么？ 首先，您需要符合以下全部三种条件。 1) 您运营一个独立的business。 2) 您的home…
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公司股东的合理薪资 Reasonable Compensation
1. 公司股东是员工Employee吗？还是独立承包商 Contractor？ 根据 AB 5法案，除非企业（雇主）满足ABC 测试，否则大多数工人都被定义为Employee (员工)。如果公司股东在公司担任高层管理职位，管理公司日常运营业务，此时股东应该视为公司的员工。（详情请参考“如何区别员工和独立承包商？”） 在美国很多小型公司的所有成员就是股东或其家人，此时股东身兼数职，同时负责公司的商业…
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CalSavers-加州雇主必须要注册的项目
1. CalSavers是什么？ CalSavers是加州政府规定雇主需要为员工提供的退休储蓄计划。CalSavers 账户是 Roth IRA 账户，适用于所有其他 Roth IRA 账户的供款和参与者收入限制的约束。 雇主不得向这些账户供款，它们的资金完全来自员工的工资供款。 2. 谁需要注册CalSavers? 拥有五名或更多加州 W-2 员工，同时没有为其员工提供退休计划的加州雇主必须注册…
