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2020-2021年的税阶和联邦所得税税率
目前，联邦税率一共有七个级别：10％，12％，22％，24％，32％，35％和37％。美国采用递进式税收，这意味着您收入增长的同时税率也将相应的上调。 您的税率取决于您的应纳税额和您本人的报税状态：单身，已婚共同报税，结婚分开报税以及一家之主。每年提交税收的截止日期是4月15日，如果该日期是在周末或假日会延至下一个工作日。 2020年税率（适用于2021年4月15日到期的税项） 2021年税率（适用于2022年4月15日到期的税项） 怎么计算自己的实际税款？ 很多人认为自己边际税率在35%，所有的收入都要按照35%来交税。实际并非如此。 让我们使用2020年的税率来举例。假设您的申请状态为Single（单身），如果您的应纳税收入为50,000美元，则需要为收入最初的$9,875支付10％，并为$9,876至$40,125之间的收入部分支付12％。然后，您将为其余部分支付22％，因为您的总的$50,000收入中超过$40,125的部分将被要求缴纳22％的税额。您最后的总账单约为$6,800，将其除以您的应纳税收入$ 50,000，您将得到13.6％的有效税率，低于您在表格中所处的22％的税率，此22%为您的边际税率。 什么是边际税率？ 边际税率是您每额外一美元的应纳收入所应支付的税率。这通常就是您的最高税率。 例如，如果您作为一个单身申报人，应税收入为$36,000，那么您在上述表格上的税率应为12％。如果您的应税收入增加了$ 1，那么您还要为这额外$ 1支付12％的所得税。 但是，如果您有$42,000的应税收入，其中大部分仍将落在12％的税率范围内，但最后$1,875将落在22％的税率税率范围内。您的边际税率为22％。 如何进入较低的边际税率 进入较低税率有两种方法：Tax Credits和Tax Deductions。 Tax Credits直接减少您的应缴税款，并不改变影响您的边际税率。如果您有$ 2,000的税务账单，同时有$500的tax credits, 则您的帐单将降至$ 1,500。如抚养17岁以下小孩每年最高有$2000 Child Tax Credit, 为房屋购买太阳能可以有Residential Energy Credit, 买Tesla电车有Qualified Plug-In Electric Drive Motor Vehicle Credit等等。 Tax Deductions直接减少您的应纳税收入，从而降低您的最高税率。因此，如果您属于35％的税率，减少应纳税收入$ 1,000可以节省$ 350。如：我们的401K, Traditional IRA, 房屋地税，贷款利息，慈善捐款等都是用来减少我们的应纳税收入，从而降低税率。同时，在您有很多长期资本利得的情况下，总体税率的降低有可能将您的长期资本利得税率从20%降到15%，从而节省很多税款。 很多客人问，买了房屋可以抵税吗？ 可以，但是同样的房子，同样的贷款，因为每个人的税率不一样，省下来的税款是不一样的。我们之前有一篇专门的文章分享自住房，如何抵税。 2018税改后，买房可以抵税吗？房子贷款和房产可以抵税吗？该怎么抵？抵多少税？ 我们相信有效的税务规划，能够帮您省下更多的税款，也能为您未来的投资提供帮助。
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预估税是什么？多少1099经纪人，多交了预交税罚款而不知道 ？|四点教您如何避免预交税罚款
在美国，保险经纪人，房地产经纪人，自雇行业的从业者大都是拿1099表申报税务。很多从业者都是一年来找一次注册会计师，然后将全年的收入进行一个计算，在4月15日之前完成申报。这个行为虽然不能说不对，但是对于报税者来说，可能忽略了美国税中的一个要求，就是国税局要求报税者在一定情况下预缴税款，否则，国税局就要直接收罚款，而且直接加在税表里，很多经纪人可能不知道，他们一直在缴付罚款。这样的罚款，在会计师看来，是非常不值得的。 上图是税表1040第二页的最后两行。不知道有多少纳税人看到自己税表的时候，有注意到第23行的 预交税罚款(Estimated Tax Penalty)呢。 在帮助客人查看去年税表时，发现对方并不知道有预交税罚款这一项。这也是很多纳税人，尤其是1099经纪人容易忽视的问题。 因为作为自由职业的经纪人，除了需要交纳个人收入所税之外，还需要为自由职业收入缴纳15.3%的社会安全税（Social Security Tax）和医疗税 (Medicare Tax)。上面的案例中，$314不是很多，但也相当于一次家人朋友的聚餐，一张短途旅行的机票，或者将近100杯的咖啡。 下面我们教大家如何避免被美国国税局(IRS)“撸羊毛“。 预交税罚款是什么？ 美国国税局规定，如果您在申报税表时，预期要缴纳$1,000或以上的税金，一般需要缴纳预交税。您可以通过在赚取工资所得，或者自已通过表格1040ES来预扣或者缴纳预交税。如果您没有通过预扣支付足够的税款，您可能被征收罚款。这就是预交税罚款。 预交税罚款怎么避免？ 1：了解自己的收入状况，提前做好准备 了解自己这一年当中可能会有的收入，为自己可能收到的利息，股息，自由职业所得，资本利得等收入，提前每个季度平均缴纳预交税。 2：需要缴纳多少预交税，才够安全 一般而言，纳税人在报税时，所欠税款 a):不到$1,000，或 b): 至少支付的报税年度90%的税款，或 c): 上一年税表的100%税款，就可以避免预交税罚款。对于调整后总收入 (Adjusted Gross Income) 达到$150,000的纳税人 （结婚分开报的纳税人是$75,000）来说，则需要预交上一年税款的110%， 就可以避免预交税罚款。 由于2018年，新税法生效，美国国税局有针对2018年预交税罚款减免所需的门槛从年度税款的90%降低至80%。 如何缴纳预交税 预交税需要平均按照每个季度缴纳。每季度截止日期分别是4月15日，6月15日，9月15日，下年度的1月15日。 如果遇到假期，顺延至下一个工作日。如文章顶部税表截图，该纳税人2018年实际欠税局$16,018.00 ($16,332-$314)。 如想避免罚款，该纳税人应分别于2018年4月15日，6月15日，9月15日，和2019年1月15日交纳$4,004.00或以上为最佳。 预缴税的交税方式 可以通过网上IRS Direct Pay, EFTPS,以及邮寄表格1040ES和支票等方法，每季度提交预交税。 如果有一份W2的薪资收入的话，也可以填写W4的时候在第六行，Additional Amount, 要求公司每张薪水中多扣额外的$50, $100等您所需要预交的税额。 申请预交税罚款豁免 如果您是因为意外，灾难或者其他不寻常的情况，而不能支付预交税，同时这个罚款是不公平。您可以提供证明，向税局申请罚款豁免。 如果您报税年度或者上一年度，年满62岁退休或因故残疾，同时预交税缴纳不够是有合理原因而非故意护理，也可提供证明，向税局申请罚款豁免。 虽然您可以因为一些不可抗力的原因，向税局申请预交税罚款豁免，但是我们还是建议大家一早做好规划，避免罚。 文章小结 对于刚开始拿1099表的经纪人（房产，保险，证券），自由职业者，或中小自雇主，了解自己的税务情况，按照正确的流程规则进行申报，可以避免这类不必要，且容易被忽略的罚金。 而在Review税单和处理税务相关问题的时候，必要时寻求专业会计师的帮助，用专业的服务，来保证每一个纳税人的最大化利益。
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新移民家庭拿到美国退休福利不可不知的”4个点” | 美国退休养老学院
引文：作为一个保守社会，美国的整个社会体制和政治制度盘根错节的交织在一起，整套系统对于新来者来说，相关中文资讯也并不发达，其脉络并非特别容易理解。 对于新移民家庭来说，由于是半路踏入一个陌生的社会体系中——和本国居民都不在同一起跑线上————导致在制度上要得到同等的基本保障，需要付出更高的成本。于是，尽快了解社会相关制度规则，在新局面下继续保持当前具有的优势，就显得尤为的重要。同时，我们往往怀着“融入美国主流社会“的主观愿望，但由于个体思维模式的改变并非一朝一夕，因此，早期怀抱着热情的主动尝试，会有遭遇到碰壁或被收割的可能，反复多次，往往会陷入迷思。 很多人认为，所谓“融入美国主流社会“，在根本上是指实现学习和了解美国主流社会制度的基本运行规则，比如美国社会的退休养老制度，金融制度，行业制度，并掌握相关制度的基本规则，按照个人和家庭的规划，参与和融入其中，达到美国拥有美好生活（老有所养，病有所医）的目标。 正文 每逢报税季，都有很多新移民客户提及“4个点”的问题。 4个点是什么？ 那么所谓的“4个点”是指什么呢？与我们在美国退休，又有什么关系呢？ 在美国，当您工作时，可以为自己的社会安全福利（或理解为退休养老福利）获得积点。为了符合领取社会安全福利（也就是我们常说的退休福利, Social Security Benefit）的条件，您在退休前，需要具有一定数量的积点。 大多数人需要40个积点才有领取退休福利的资格。退休所40个积点就是我们上文提到的“4个点”。40个积点是指工作满十年，每年最多积累4个点，10年累计满40个点才有领取退休福利的资格。 “4个点”怎么算呢？ 据美国社安局（Social Security Administration）公布，2019年劳动所得收入满$1360可以有一个工作积点。每年最多积四个点，哪怕您收入已经超过$10万，一年也只有4个积点。也就是说您2019年的年工作总收入最少要$5,440才能积满4个点。 对于从公司领取薪水的W2员工来说，只要您的W2收入达到$5,440,您这一年积点的任务就算圆满达成了。 经纪人，自己做生意的人怎么算？ 那么，对于 1099 Misc或者其他自由职业者来说，是不是也只要收入达到$5,440就够了呢？ 这里需要注意的是，对于申报自由职业收入的纳税人来说，必须是您的净利润减去您交的50%的自由职业税（Self-Employment Tax）之后达到$5,440，才算完成积点任务。 我相信，到这里已经基本解决了“4个点”的问题。但是，我也相信，肯定还有很多人有更多的疑问。 常见问答 -我的房子出租赚钱交税，有积点吗？ -答：没有。 -我的公司/股票/买卖房产的资本利得交税，有积点吗？ -答：没有。 -我在中国的海外工作收入报税，有积点吗？ -答：没有。 那么到底什么收入才有积点呢？ 答案是：工作收入。 W2薪水或者自由职业收入。因为退休福利是来自于工作收入所交的社会安全税(Social Security Tax) 和医疗补助税(Medicare Tax)。这两种税也等同于自由职业者所交的自由职业税(Self-Employment Tax)。 除了工作收入以外的任何其他收入，不管您赚了多少钱，交了多少税，也是一个积点都没有的。 因此，您在做退休计划报税的时候，一定需要了解清楚，您交的是什么税，是否有交社会安全税和医疗补助税。您每年的这“4个点”是否到手。 不要等到准备退休的时候发现，年龄到了，点数不够，还需要额外为退休后的基本福利保障掏腰包。
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延期报税，会计师分享2020税季的5条Tips
受COVID-19疫情影响，IRS将2020年4月15日的报税和交税截止日期延期到2020年7月15日，给了广受影响的大众一口喘气的机会。 7/15/2020倒计时进行中，很多人听说IRS会将再次延期到10/15/2020，这究竟是误传，还是确有其事。 截止7/10/2020尚未听到IRS有任何关于再次延期的发言。APRIL CHEN会计师提醒大家于7/15/2020之前完成报税或者使用4868表格申请延期。同时，也分享了下面几条关于2020税季报税的几点小提醒。 1：申请延期，只延期提交税表(Tax Return)的时间，不延期提交税款 (Tax Money)的时间。 也就是说使用4868表格申请延期后，纳税人可以于10/15/2020提交税表，而不会有任何迟报税的罚款(Late Filing Penalty)。但是，如果纳税人的税表最终结果，是需要给税局补税的话，这个税款需要于7/15/2020之前提交，以避免迟交税的罚款和利息（Late Payment Penalty & Interest）。 以下是国税局官网网站原文： 2：如何申请延期？如何提交表格4868？ 原始方法：使用以下链接，打印表格4868，填写好个人信息，于7/15/2020之前邮寄给IRS.链接中的表格有告知IRS 邮寄地址。 APRIL CHEN会计师提醒大家邮寄时，请使用CERTIFIED MAIL保留好邮寄证明。万一税局 没有收到，而产生罚款时，可以有证据证明自己有按时递交延期。 https://www.irs.gov/pub/irs-pdf/f4868.pdf 自助方法：使用下面IRS与各大报税软件公司合作提供的免费电子服务，递交电子表格4868. https://www.irs.gov/filing/free-file-do-your-federal-taxes-for-free https://www.irs.gov/filing/free-file-everyone-can-file-an-extension-for-free 第三种方法：联系您的会计师帮忙申请延期。会计师会根据您之前的税表情况建议您是否需要提交一些税款避免迟交税罚款和利息。 3：延期时，如何预交税款，以避免迟交税罚款？ 传统方法：邮寄表格4868时，写一张支票给UNITED STATES TREASURY，写上您预估的交税金额。在支票MEMO处，写上纳税人社会安全号码和“2019 FORM 4868”。将支票与表格4868一起邮寄给IRS。 APRIL CHEN会计师提醒大家邮寄时，请使用CERTIFIED MAIL保留好邮寄证明和支票复印件。 自助方法1：使用IRS DIRECT PAY，无须注册，直接用您的银行账户网上支付。链接如下：https://www.irs.gov/payments/direct-pay 自助方法2：注册ELECTRONIC FEDERAL TAX PAYMENT SYSTEM (EFTPS)账号，绑定您的银行账户信息，网上支付。 优点：可以用来支付预交税及IRS 其他税款，可以方便地查询历史提交记录。链接如下：https://www.irs.gov/payments/eftps-the-electronic-federal-tax-payment-system 自助方法3：使用信用卡支付，无须注册。 缺点：有手续费。链接如下： https://www.irs.gov/payments/pay-your-taxes-by-debit-or-credit-card 第五种方法：联系您的会计师帮忙申请延期。会计师会根据您之前的税表情况建议您是否需要提交一些税款避免迟交税罚款和利息。会计师有专业的报税软件帮您提交税款。 4：延期之后怎么做？ 当然是抓紧时间收集纳税资料，准备完成税表申报了。APRIL CHEN会计师提醒您，不要等到10/15/2020哦。到时候再也没有任何延期可以申请了。尤其是有海外（美国以外）申报需求的纳税人，如FBAR 海外金融账户, FORM 8938海外金融资产, FORM 5471海外公司股份, FORM 3520海外赠与等等，一定，一定，一定，不要错过截止日期。 5：最后一点延期小提醒： 如果不确定自己是否申报了所有应该申报的表格，可以在提交税表前，申请一个延期保护自己到10/15/2020。 万一截止日期后，发现海外的亲人偷偷赠与了一笔巨款给自己却没有申报的话，在10/15/2020之前都来得及哦。 有延期或税务需要，可以联系APRIL CHEN会计师。电话：657-699-3009，微信：CHEN-CPA。
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外国人需要在美国报税吗？访问学者，配偶，移民等待过程中需要报税吗？
美国是一个税务机构极其完善的国家。根据美国国税局（IRS）的规定，自1993年起，凡是 持有F、J、M签证的外籍学生 持有J、Q签证的外籍学者 无论是否有工作或收入，只要是暂时居留在美国，都必须向IRS申报自己的税务情况。 所以报税不仅仅是美国绿卡和公民的事情。作为非美国绿卡或者公民的我们，是否需要申报美国税务呢？ 下面，我们用一张图表来解答大家的疑惑。 为什么要报税？ 对于一般人来说，报税是必须的，是义务，是责任。 如果按规定，您需要报税，却没有主动按时申报，您可能会有高达25%的罚款，甚至刑事责任。 此外，如果您是可以被退税的，只有报了税才能获得应有的退税。 另外，按时报税，也能为自己提供一个良好的报税记录，减少社安号被盗用的机率。 最后，报税可以赚取社会安全福利点数，满足点数要求和积极报税，会在退休时从政府那得到社安养老金，健康保障等对应的政府福利。
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2018税改后，买房可以抵税吗？房子贷款和房产可以抵税吗？该怎么抵？抵多少税？
房产作为家的载体，也是一项可投资的固定资产。在美国，不论是自住还是投资，都不可避免地要涉及到税的问题。 那在2018税改生效后，买房可以抵税吗？房子贷款 (Mortgage) 可以抵税吗？美国房产税 （Property Tax） 可以抵税吗？这些费用又是怎么抵税？抵多少税？还有一些情况是，我可以全额现金付清买房，也可以贷款卖房，贷款抵税划算吗？维护房子的开销可以抵税吗？装修可以抵税吗？这些问题，都是计划买房或者已经拥有房产的朋友们常提出的问题。 今天我们先针对自住房的房产税 （Property Tax）和贷款 (Mortgage)抵税问题，分享一些简明的信息。 一，买房可以抵税吗？房子贷款可以抵税吗？ 可以 房产税（常被称为：地税）可以抵扣，贷款利息可以抵扣。但是需要注意的是，房产税和贷款利息抵扣都有上限。贷款部分包括本金和利息，只有利息部分可以抵扣。 纳税人向州政府及地方政府缴纳的税收，比如地产税，州收入所得税，其中可以用来抵税的最高金额为10,000美元。 贷款金额75万美元以下所对应的贷款利息可以用来抵税。 二、该怎么抵税？抵多少税？ 美国有两种减税额： 标准扣除额(Standard Deductions) 列举扣税额(Itemized Deductions) 这两种减税额是二选一。 房产税与房贷利息就可以作为分项扣除额抵税。 单身标准扣除额是$12,000，夫妻是$24,000，一家之主是$18,000。下面图表给大家一个直观的了解。 案例情况：2018年，所有收入总计$62,000，已交州收入所得税$2,000,地税$11,000。 房子贷款$600,000，所付房贷利息$12,000。 三、我可以全款现金买房，也可以贷款买房，贷款方式抵税划算吗？ 我相信上面图表已经给了您答案。 贷款抵税划算吗？见仁见智。 买房可以抵税吗？可以。房子贷款可以抵税吗？可以。 怎么抵？抵多少？需要列举出每一个扣除额。具体情况具体分析，不能一概而论。 对于“可以全额付清买房，也可以贷款卖房，贷款抵税划算吗？”这个问题，答案是：见仁见智。 维护房子的开销可以抵税吗？ 自住房开销，如保险，普通修理，水电，HOA等，不可以。增加房子价值的大工程，大项目，可算作房子成本。出售时可派上用场。
