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在家办公抵税之Home Office Deduction
1. Home Office Deduction是什么？ Home Office Deduction, 家庭办公室扣除允许您扣除，您使用自住房的空间作为办公场所而产生的相关费用。 对于许多自由职业者及公司老板来说，这是一项很大的税收减免。 2. Home Office Deduction的要求是什么？ 首先，您需要符合以下全部三种条件。 1) 您运营一个独立的business。 2) 您的home office是完全专门用于办公，同时， 3) 经常性的，有规律的使用您的home office开展业务。(不是偶尔使用) 其次，您需要满足以下任何一个要求。 1) 您的home office是您的主要营业场所。 2) 您经常且专门使用home office处理行政或管理工作，并没有其他固定工作场所。 3) 您在家里会见客户。 4) 您的家里有单独的结构专门用于商业目的，如ADU, 车库。 5) 您在家中存放库存或产品样品。 6) 您在家里经营一家托儿所。 如果您满足以上3加1的要求，您可以抵扣在家办公而产生的相关费用。Home office deduction一般适用于自由职业者，partnership和LLC的合伙人，S corporation的股东，以及满足Corporation Employee要求的C corporation的股东。 3. Home Office Deduction怎么计算？ 常用的Home office deduction计算方法有两种： • 简化法，Simplified method. 您只需要测量home office的面积，每平方英尺可以得到$5的费用抵扣。每年最多可以抵扣$1,500的费用。您无需保留home office的费用收据等，也不需要填写额外的表格。 • 标准法, Standard method. 根据home office面积与家里全部使用面积的比例，以及维持这个房子的所有开销来计算。您需要保留所有费用收据，计算依据等等。 4. 使用标准法来计算Home Office Deduction的时候，具体有什么费用可以抵扣？ 5. Home Office Deduction金额有限制吗？ Home office deduction不可超过您生意上的净利润。不考虑home office的情况下， A先生商业利润$1,000，home office费用是$3,000。A公司可抵扣home office费用是$1,000。 B先生商业亏损$1,000，home office费用是$3,000。B公司可抵扣home…
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CalSavers-加州雇主必须要注册的项目
1. CalSavers是什么？ CalSavers是加州政府规定雇主需要为员工提供的退休储蓄计划。CalSavers 账户是 Roth IRA 账户，适用于所有其他 Roth IRA 账户的供款和参与者收入限制的约束。 雇主不得向这些账户供款，它们的资金完全来自员工的工资供款。 2. 谁需要注册CalSavers? 拥有五名或更多加州 W-2 员工，同时没有为其员工提供退休计划的加州雇主必须注册加州的 CalSavers 计划。 从 2025 年开始，这一门槛将降低到拥有一名雇员的雇主。如果您已经为您的员工提供退休计划，您不需要注册CalSavers。 不提供退休计划的新成立的公司，在拥有5名加州W2员工后的24个月内需要注册CalSavers。 3. 怎么注册及管理CalSavers？ 注册CalSavers，雇主需要为每位员工注册一个CalSavers账户，除非员工自己选择退出。 注册后，雇主必须在其网站上向 CalSavers 提供员工名册，然后 CalSavers 将直接联系员工。 雇主需要于出薪水后的7天内，将员工薪水中向CalSavers存款的金额存入CalSavers账户。 法律没有为短期或兼职员工提供任何例外情况。 因此，任何年满 18 岁的员工都必须在员工入职 30 天后，发放的第一笔薪水开始为该计划提供资金或选择退出。对于不退出的雇员，雇主必须为每个工资收取、汇出和报告供款。 员工默认的初始存款率为薪水的5%，每年增加 1%，最高可达 8%。 CalSavers注册链接及更多资讯 4. 未按要求注册CalSavers的惩罚。 未按要求注册的雇主在收到违规通知后，罚款金额为 250 美元每个员工。 如果雇主在收到违规通知 180 天内还不注册，罚款将增加到每名员工 500 美元。 5. CalSavers里面的资金怎么处理？ 员工可以选择如何投资他们的钱，也可以随时选择退出； 或者更改薪水中存款率。雇主对员工参与该计划的决定、他们的投资决定或这些投资的回报不承担任何责任。 6. CalSavers里面最多可以存多少钱？ CalSavers 账户是 Roth IRA 账户，适用于所有其他 Roth IRA 账户的供款和参与者收入限制的约束。2023年可以存入$6,500，50岁以上的纳税人可多存$1,000。但这个金额是员工所有IRA账户的总额。如果员工在CalSavers中已经存入$5,000, 当年该员工最多只可存$1,500到其他IRA账户。 同时，如果员工收入偏高，可能不符合向CalSavers存款的条件。员工需自行选择退出此计划。 7. 换工作，CalSavers中的钱如何处理？ CalSavers 账户是 属于员工的个人退休账户，与雇主没有联系。更换工作，员工不需要做任何处理。 8. CalSavers账户有管理费吗？ 雇主无需为CalSavers账户支付任何费用。CalSavers 的唯一费用是账户余额的 0.825% 至 0.99%，具体取决于员工的投资选择。 这意味着员工每年将为帐户中的每…
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(中文) 企业主省税之Pass Through Entity Elective Tax （2021-2025）
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退休规划-Traditional IRA和Roth IRA怎么选？
1.IRA 是什么? IRA 是Individual Retirement Account,个人退休账户。这是美国国税局允许美国纳税人为自己存退休 金的账户，享有税务优惠。 注:一定需要有工作收入才可以往 IRA 账户存钱。利息，投资，房租，赠与等等都不行。 2.谁可以开 IRA 账户? 只要有工作收入的纳税人都可以开 IRA 账户存钱，包括留学生，未成年小孩，退休老人。前提是 一定要有工作收入。存入金额不可超过工作收入。 3.最常见的 IRA 账户有几种? 最常见的 IRA 账户有以下四种:Traditional IRA, Roth IRA, SEP IRA, 和 SIMPLE IRA.下面有提到Traditional IRA 和 Roth IRA 的区别。SEP IRA 和 SIMPLE IRA 一般是自由职业或者小公司雇主使 用。 4.怎么开 IRA 账户? 1)直接去券商网站自己开通。如 TD Ameritrade, Charles Schwab, Fidelity, Vanguard, Chase 等。适 用于想自己管理，自己投资买卖股票的情况。 2) 通过理财顾问开通，适用于通过理财顾问管理的情况。我们事务所，Chen CPA Inc, 拥有理财 顾问执照，可以帮您开 IRA 账户，管理账户内投资。如有需要请随时联系我们咨询。 5.开 IRA 账户的截止时间是什么时候? IRA 账户的截止时间为每年的 4 月 15 日，若是节假日，则顺延到下一个工作日。如您可以于1/1/2021-4/18/2022 之间任何时候开 IRA 账户，存入 2021 年的 IRA 金额。可以于 1/1/2022-4/15/2023之间任何时候开…
